1. Характеристика системы управления, структуры и финансирования
жилищно-коммунального комплекса
Жилищно-коммунальный
комплекс является одним из важнейших структурных элементов
национального хозяйства, который обеспечивает функционирование экономики
государства и создает необходимые условия для проживания и
жизнедеятельности человека. Правовое регулирование деятельности
жилищно-коммунального комплекса осуществляется прежде всего Федеральными
законами: «Об основах федеральной жилищной политики», «О
государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с
ним», «О защите прав потребителей», Гражданским кодексом Российской
Федерации, Указом Президента РФ № 425 от 28 апреля 1997 года «О реформе
жилищно-коммунального хозяйства в Российской Федерации», и другими
указами Президента и Постановлениями Правительства РФ, определяющими
жилищную политику в современных условиях.
Основу
жилищно-коммунального комплекса составляет жилищный фонд, представляющий
собой совокупность всех жилых помещений независимо от формы
собственности, включая жилые дома, специализированные дома (общежития,
приюты, дома маневренного фонда, детские дома, дома интернаты для
инвалидов, ветеранов, школы-интернаты), квартиры, служебные жилые
помещения и иные жилые помещения в других строениях, пригодных для
проживания.
Жилищный фонд подразделяется на следующие виды:
-
частный жилищный фонд, находящийся в собственности граждан или
юридических лиц (индивидуальные жилые дома, приватизированные,
построенные и приобретенные квартиры и дома);
- государственный
жилищный фонд, являющийся собственностью государства или субъектов РФ, а
также ведомственный фонд, находящийся в полном хозяйственном ведении
государственных предприятий или оперативном управлении государственных
учреждений;
- муниципальный жилищный фонд, находящийся в
собственности муниципальных образований, а также ведомственный фонд,
состоящий в полном хозяйственном ведении муниципальных предприятий или
оперативном управлении муниципальных учреждений;
- общественный жилищный фонд, являющийся собственностью общественных объединений;
-
коллективный жилищный фонд, находящийся в общей совместной или общей
долевой собственности различных субъектов частной, государственной,
муниципальной собственности, собственности общественных объединений.
Жилищная
сфера также включает в себя управление жилищным фондом, его содержание и
ремонт, охватывая сооружение и содержание элементов инженерной
инфраструктуры. Это - предприятия и организации жилищно-коммунального
хозяйства, организации и управления, на балансе которых находится жилой
фонд, товарищества собственников жилья, предприятия и службы,
предоставляющие жилищно-коммунальные услуги.
Финансирование
эксплуатации жилищного фонда осуществляется из двух основных источников:
платежи потребителей и бюджетные дотации, направляемые через службу
заказчика подрядным жилищным организациям. Платежи потребителей, в свою
очередь, подразделяются на две группы: платежи населения (физических
лиц) и прочих пользователей жилищного фонда — юридических лиц. Следует
отметить, что структура платежей граждан, проживающих в домах,
относящихся к жилищному фонду, независимо от формы собственности,
включает плату: за содержание и текущий ремонт жилищного фонда; за
капитальный ремонт жилищного фонда; за наем жилья (для нанимателей
жилья). Кроме того, граждане оплачивают коммунальные услуги. В
Постановлении Правительства РФ уточнен перечень коммунальных услуг, это
- водоснабжение, водоотведение, газ, электрическая, тепловая энергия,
горячее водоснабжение, обслуживание лифтового хозяйства, санитарная
уборка и эксплуатация объектов благоустройства и др.
В связи с
низкими тарифами и наличием многочисленных льгот для населения и ряда
организаций социальной сферы предусмотрены бюджетные дотации,
направляемые жилищному сектору для покрытия выпадающих доходов.
Бюджетные дотации на содержание жилищно-коммунальной сферы
предусматриваются в бюджетах всех уровней власти (федеральном,
региональном и местном), но их выделение жилищному сектору производится
непосредственно на местном (городском) уровне. Дотации осуществляются в
форме трансфертов , направляемых в жилищно-коммунальный сектор для
компенсации выпадающих доходов.
Федеральные органы власти: бюджет страны
Региональные органы власти: бюджет региона Потребители работ и услуг в жилищном секторе города: население и организации
Городские органы управления: бюджет города
Жилищно-эксплуатационные и ремонтно-строительные организации разных форм собственности
Финансово-кредитные, инвестиционные, страховые и прочие организации: банки, биржи, финансовые компании и т.п.
Рис. 1 Схема финансирования эксплуатации жилищного фонда города
Размер
дотаций из федерального бюджета определяется на основе утвержденных
федеральных стандартов на покрытие убытков жилищно-коммунального
сектора. Доля дотаций на ЖКХ в муниципальных бюджетах составляет 25-30%,
а в городах Сибири и Дальнего Востока достигает соответственно 50% и
70%. Кроме того, возможно привлечение дополнительных средств органами
управления, потребителями и организациями жилищного сектора -
финансово-кредитных, фондовых, инвестиционных и прочих ресурсов.
По
данным Правительства РФ, за прошлый год стоимость услуг,
предоставленных жилищно-коммунальным хозяйством, составила 297 млрд.
руб. Из них 118,5 млрд. (39%) было оплачено потребителями, 117,3 млрд.
(около 39%) бюджетами всех уровней, а 61 млрд. (22%) коммунальными
хозяйствами не были получены. При этом 85% предприятий и организаций
оплачивают потребляемые услуги полностью. Однако финансовых средств,
даже при выделении государственных дотаций, недостаточно для того, чтобы
поддерживать жилищный фонд в надлежащем состоянии. В последние
несколько лет сумма средств, направляемых на финансирование отрасли,
составляет треть необходимого.
Система финансового обеспечения
жилищно-коммунальной сферы сложилась в советский период и с некоторыми
изменениями просуществовала вплоть до настоящего времени. Но если в
советский период она в той или иной степени соответствовала
экономическим реалиям, то в новых хозяйственных условиях ориентация на
централизованные финансовые ресурсы себя не оправдывает. Имеющихся
средств не хватает, а поступающие в данный сектор ресурсы используются
крайне нерационально. Все этого негативно сказалось на состоянии
жилищного фонда.
В этих условиях защиту интересов населения –
основных потребителей жилищно-коммунальных услуг, можно обеспечить через
внедрение стандартов качества предоставляемых услуг, определяемых на
федеральном, региональном и местных уровнях, через определение
взаимоотношений между потребителями жилищно-коммунальных услуг
(населением) и муниципальными и иными предприятиями жилищного комплекса,
предоставляющими эти услуги. Основа этих взаимоотношений
устанавливается нормативными актами органов местного самоуправления, где
оговариваются критерии оценки качества предоставляемых
жилищно-коммунальных услуг .
В соответствии с Планом Госстроя
России в настоящее время проводится научная работа по исследованию и
разработке методических рекомендаций по формированию системы стандартов
качества ЖКУ. В результате планируется разработка проекта федеральных
стандартов качества жилищно-коммунальных услуг.
Программа
адресной социальной помощи в виде компенсаций (субсидий) на оплату жилья
и коммунальных услуг реализуется во всех субъектах Российской
Федерации. Система социальной защиты населения действует в стране с 1994
года в виде центров (отделов или управлений) жилищных компенсаций
(субсидий). В настоящее время существует около 3490 центров. Субсидии
предоставляются гражданам в безналичной форме в виде уменьшения их
платежа за жилье и коммунальные услуги. Распределение субсидий
осуществляется пропорционально платежам граждан за жилье и коммунальные
услуги. Размер и порядок предоставления субсидий определяется органом
исполнительной власти субъекта РФ. Правила учета средств, направляемых
на предоставление субсидий, устанавливается органами государственной
власти субъектов РФ и органами местного самоуправления .
До 50%
населения страны пользуются указанным видом социальных льгот. Население
оплачивает около 60% стоимости жилищно-коммунальных услуг, исходя из
установленных ставок и тарифов, а с учетом льгот и субсидий – всего 40%.
В 2001 г. различные субсидии на сумму свыше 3 млрд. рублей получило
более 3,5 млн. чел. (7% платящего населения). Многие предприятия и
организации жилищно-коммунального хозяйства, не получая компенсации в
связи с предоставлением льгот, несут большие финансовые потери,
достигающие иногда 25% от их дохода.
Администрация
города
Жилищная служба администрации города
Жилищно-эксплуатационные и ремонтно-строительные предприятия и организации
Жилищный фонд в частной и коллективной собственности Государственный и муниципальный жилищный фонд города
Рис.2 Схема административного управления процессом эксплуатации жилищного фонда города
Описанное
положение в жилищно-коммунальной сфере обусловлено системой управления
ЖКХ, сложившейся ранее (рис. 2). Законодательная и исполнительная власть
муниципального образования (города) обеспечивают правовую сторону
деятельности хозяйствующих субъектов по эксплуатации жилищного фонда,
формирование единой финансовой политики в этой сфере, а также
распределение бюджетных субсидий на покрытие затрат по предоставляемым
жилищно-коммунальным услугам.
Управление хозяйственной
деятельностью жилищно-коммунального хозяйства осуществляется местной
администрацией города через жилищную службу, которая является заказчиком
всех услуг и работ в этой сфере. В качестве подрядчиков выступают
государственные и муниципальные предприятия и организации. Эта система
управления характеризуется жестким централизованным характером
взаимоотношений между вышестоящими и нижестоящими звеньями управления и
предприятиями, отсутствием альтернативных форм хозяйствования.
Например,
Республика Татарстан имеет в этой сфере 180 предприятий и организаций,
которыми оказывается более 30 видов коммунальных услуг, в т.ч.:
содержание и эксплуатация жилищного фонда, водоснабжение и
водоотведение, обеспечение электрической и тепловой энергии,
благоустройство городов и райцентров, организация городских перевозок
населения, услуги гостиничного хозяйства, коммунально-бытовое
обслуживание и другие. В производственном процессе и сфере оказания
услуг задействовано 53 000 работников отрасли. Стоимость основных фондов
составляет 56 млрд. рублей.
В соответствии с проводимой жилищной
реформой в настоящее время осуществляется переход на альтернативную
систему управления жилищно-коммунальным комплексом, основанную на
сочетании экономических, организационно-распорядительных и правовых
методов. Эта система предусматривает использование конкурентных начал в
жилищном хозяйстве и расширении круга участников хозяйственного процесса
(рис. 3).
Основными участниками хозяйственной деятельности в
указанной сфере являются администрация города, служба заказчика,
городские жилищно-эксплуатационные организации, население, проживающее в
муниципальном (или государственном) городском жилищном фонде, а также
альтернативные структуры: независимые управляющие компании,
ремонтно-эксплуатационные фирмы, население, проживающее в частном или
коллективном жилищном фонде. Кроме того, в качестве участников могут
также выступать различные специализированные службы, лицензионные
структуры, банки, страховые компании и ряд других.
Администрация
города
Служба заказчика администрации
Управляющие
компании
Жилищно-эксплуатационные и ремонтно-строительные предприятия и организации
Альтернативные
жилищные
фирмы
Жилищный фонд в
частной и коллективной
собственности Государственный и муниципальный жилищный фонд города
Рис.3 Схема управления процессом эксплуатации жилищного фонда в условиях проведения жилищной реформы
Администрация
города организует управление эксплуатацией жилищного фонда города и
обеспечивает привлечение необходимых ресурсов. Служба заказчика
выступает от лица города, формирует муниципальный заказ на содержание и
ремонт жилья, заключает договоры с производителями работ и услуг и
потребителями, обеспечивает контроль за проведением и сдачей выполненных
работ. Организационно-правовая форма — учреждение или государственное
унитарное предприятие. Городские жилищно-эксплуатационные организации
проводят работы по содержанию и ремонту городского жилищного фонда, а
также фонда других форм собственности в соответствии с договорными
обязательствами.
Управляющие компании представляют собой
негосударственные и немуниципальные организации, имеющие разнообразный
статус, в том числе частной фирмы, но выполняющие функции заказчика по
договору с городом или с негосударственными структурами на содержание
жилищного фонда. Альтернативные жилищные фирмы — производители
ремонтно-эксплуатационных работ и услуг, выполняют работы
преимущественно в немуниципальном секторе города.
Основу
хозяйственных взаимоотношений в данной системе составляют договорные
обязательства, размещаемые на конкурсных началах. Администрация города
определяет стратегические направления развития жилищного сектора города,
разрабатывает и принимает программу реформирования жилищного хозяйства,
формирует службу заказчика и регулирует централизованные финансовые
потоки, направляемые в данную сферу деятельности. Городская или районная
служба заказчика организует конкурсный набор подрядчиков на проведение
работ по содержанию и ремонту городского жилищного фонда.
В этих
условиях необходим поиск новых форм и методов управления
жилищно-коммунальной сферой, формирование нового
финансово-экономического механизма функционирования жилищной системы. В
Государственной целевой программе «Жилище» указывается на возможность
проведения реформы не только за счет увеличения стоимости квартирной
платы и коммунальных услуг, но и за счет мероприятий, направленных на
сокращение издержек, обусловленных объективными и субъективными
причинами и условиями.
Суть этих преобразований состоит в следующем:
-
отказ от ведомственного монополизма в жилищном хозяйстве и переход на
альтернативную систему целевого управления, основанную на сочетании
экономических, организационно-распорядительных и правовых методов;
-
постепенный переход на экономически обоснованные тарифы за пользование
жилищно-коммунальными услугами, включая услуги за содержание и ремонт
жилья, для всех групп потребителей;
- сокращение бюджетных дотаций
жилищному сектору по мере роста платежей потребителей и расширения
возможностей населения полностью оплачивать предоставляемые
жилищно-коммунальные услуги;
- упорядочение централизованного финансирования жилищного сектора путем введения системы федеральных и региональных стандартов;
-
активное внедрение мер по снижению себестоимости производства
жилищно-коммунальных и ремонтных услуг, сокращению фактических затрат в
жилищном секторе города;
- расширение возможностей жилищного сектора
получать дополнительные финансовые ресурсы путем выхода на
финансово-кредитный и фондовый рынки;
- повышение эффективности мер
по социальной защите населения путем выделения компенсаций (субсидий)
малоимущим гражданам и упорядочения льгот по оплате жилья.
Реализация
перечисленных мероприятий направлена на перевод жилищного сектора
города в режим безубыточного функционирования, снижение неоправданных
потерь, вызванных как бесхозяйственностью, так и иными причинами,
повышение эффективности работы жилищных организаций и формирование в
данной сфере нормальных экономических отношений между всеми участниками
хозяйственного процесса, создание правовых, организационных и
технических механизмов защиты жилищно-коммунальной сферы от преступных
посягательств. Все эти меры невозможно осуществить одновременно и потому
успех в проведении реформы во многом зависит от определения
приоритетных направлений ее реализации, которые, в свою очередь, зависят
от общей политической и социально-экономической ситуации в стране и
регионах.
2. Анализ практики борьбы с преступлениями в жилищно-коммунальном хозяйстве
Обработка
статистических данных позволяет отразить количественные и качественные
изменения преступности, свидетельствующие о степени ее общественной
опасности и определяющие основные направления борьбы с экономическими
преступлениями, создает основу организационно-методического обеспечения и
законодательного регулирования этой сферы.
Таблица №1.
Состояние борьбы с преступлениями экономической направленности.
№ п/п 1997 г. 1998 г. 1999 г. 2000 г. 2001 г.
1. Всего выявлено преступлений экономической направленности 218909 252369 280579 376367 382406
2. Выявлено преступлений экономической направленности в ЖКХ 5152 5416 6964 7684 7655
3. Уд. вес к гр.1 (в %) 2,4 2,1 2,5 2.04 2,0
Приведенные
данные ГИЦ МВД России свидетельствуют о ежегодном росте количества
преступлений в сфере экономической деятельности, выявленных службой БЭП.
За период с 1997 по 2001 г.г. в жилищно-коммунальной сфере произошло
увеличение количества выявленных преступлений на 48%, что составило 2500
ед. Это свидетельствует об усилении борьбы с экономической
преступностью в жилищно-коммунальном хозяйстве.
По данным
уголовной статистики, в 2001 году в сфере жилищно-коммунального
хозяйства выявлено 7655 преступлений, что составляет свыше 2% от общего
количества преступлений экономической направленности, выявленных в
отраслях народного хозяйства. Сумма причиненного ущерба превысила 1
млрд. рублей.
Наибольшее количество преступлений в
жилищно-коммунальной сфере выявлено в 2001 году сотрудниками
подразделений БЭП Тюменской и Московской областей (463 и 378), гор.
Москвы (355), Красноярского края (315), Алтайского края (294) и
Волгоградской области (273).
Вместе с тем, следует отметить
низкие результаты работы в 2001 году подразделений БЭП
Кабардино-Балкарской Республики (3 преступления), Республики Тыва (4),
Республики Саха (Якутия) (11), Республики Марий Эл (12), Еврейской А.О.
(1), Костромской области (3), Смоленской (25), Брянской области (31),
Ленинградской области (38), Липецкой области (39). В Республике
Ингушетия не выявлено ни одного преступления. Данные показатели
свидетельствуют о недооценке важности данного направления работы для
экономики страны. Формальный подход к организации оперативно-служебной
деятельности по выявлению преступлений, совершаемых в рассматриваемой
сфере, показывает, что данный сектор национального хозяйства не защищен
от преступных посягательств.
Большая часть преступлений в сфере
экономической деятельности жилищно-коммунального хозяйства направлена
против собственности (см. табл. №2). Их доля превышает 60% от общего
числа выявленных преступлений экономической направленности в
рассматриваемой сфере. Большую часть выявленных преступлений против
собственности составляют хищения чужого имущества. Их доля в общем числе
совершенных преступлений в данной сфере превышает 58%.
Таблица №2.
Структура преступлений, выявленных в жилищно-коммунальной сфере.
№ п/п 1997 г. 1998 г. 1999 г. 2000 г. 2001 г.
1. Всего выявлено преступлений 5152 5416 6964 7684 7655
2. Против собственности 3750 3662 4276 4560 4516
3. Из них, хищений чужого имущества 3714 3616 4201 4512 4442
4. Должностные и служебные преступления 309 324 626 691 842
Кроме
этого, происходит ежегодный рост абсолютного количества выявленных
должностных и служебных преступлений . Так, за исследуемый период их
доля проявляет устойчивую тенденцию к увеличению, например, с 1997 г. по
2001 г. их удельный вес возрос с 6 до 11%. Темпы роста числа выявленных
должностных и служебных преступлений в этой сфере свидетельствуют о
росте количества совершаемых преступлений, и об усилении борьбы с этим
видом преступной деятельности. Как показывает практика, должностные и
служебные преступления тесно связаны с хищениями, совершенными в форме
присвоения или растраты вверенного имущества.
Таблица №3.
Сведения о лицах, совершивших преступления в жилищно-коммунальной сфере
№ п/п 1997 г. 1998 г. 1999 г. 2000 г. 2001 г.
1. Выявлено лиц 1564 1798 2168 2595 2201
2. Из них, руководители 231 248 398 640 247
3. Служащие 652 776 982 1152 1189
Из
приведенных в таблице №3 данных мы видим, что превалирующая часть лиц,
причастных к преступной деятельности в рассматриваемой сфере, являются
либо руководителями, либо служащими. Действительно, если учесть, что
основное количество преступлений в жилищно-коммунальной сфере являются
хищениями (см. таблицу №2), то их исполнителями, как правило, бывают
лица, обладающие глубокими и обширными познаниями в сфере экономики,
гражданского, коммерческого, банковского права, имеющие высокую
профессиональную подготовку, в совершенстве знающие свое производство,
документооборот, недостатки в организации контроля за сохранностью
материальных ценностей, а это, чаще всего, - должностные, материально
ответственные лица, а также лица, выполняющие управленческие функции в
коммерческих и иных организациях. Служебное положение, профессиональные
навыки, жизненный опыт этих лиц оказывают влияние на выбор способов
хищения и на создание соответствующих условий, способствующих совершению
преступления.
Например, в ходе реализации оперативных материалов
УБЭП ГУВД Нижегородской области возбуждено уголовное дело по ч. 3 ст.
160 УК РФ в отношении руководителя МУП ЖКХ п. Работки, который совершил
хищение печного топлива в количестве 250 тонн на сумму 1,5 млн. рублей,
выделенного для котельных администрации п. Работки. Взамен было
приобретено топливо гораздо более низкого качества по более низкой цене,
в результате чего температура в жилых домах не поднималась выше 10
градусов.
Таблица №4.
Структура хищений, выявленных в жилищно-коммунальной сфере
№ п/п 1997 г. 1998 г. 1999 г. 2000 г. 2001 г.
1. Всего хищений чужого имущества 3714 3613 4201 4512 4442
2. Кражи
(уд. вес к гр.1) 319
8,6 428
11,8 688
16,4 755
16,7 775
17,4
3. Мошенничества
(уд. вес к гр.1) 1233
33,2 1062
29,4 1559
37,1 1529
33,9 1644
37
4. Присвоения, растраты
(уд. вес к гр.1) 1901
51,2 2075
57,4 1892
45 2210
49 2022
45,5
Оценивая
состояние борьбы с хищениями в сфере жилищно-коммунального хозяйства,
обратимся к данным, отражающим количество выявленных хищений. Структура
выявленных хищений в жилищно-коммунальной сфер приведена в таблице №4.
Количество
краж с 1997 года по 2002 год выросло в 2,5 раза. За этот же период
аппараты БЭП выявили на 30% больше хищений имущества, совершенных
мошенническим способом, в то время как соответствующая цифра в отношении
присвоений и растрат чужого имущества составила немногим более 6%.
Необходимо
отметить, что рост числа выявленных преступлений свидетельствует о
возрастающей нагрузке на правоохранительные органы. В результате этого,
действия оперативных подразделений БЭП сосредотачиваются на определенных
направлениях, которые позволяют обеспечить выполнение плановых
показателей, и происходит так называемый «сброс» информации, который
вызван ограниченными возможностями аппаратов БЭП, определяемыми наличием
кадровых, материальных и иных ресурсов. Кроме этого, не во всех случаях
руководство организаций и предприятий жилищно-коммунальной сферы, где
были совершены хищения имущества или денежных средств, обращаются к
правоохранительным органам. Более того, ими зачастую принимаются
всевозможные усилия для предотвращения возбуждения уголовных дел. Это
существенным образом затрудняет выявление преступлений, совершаемых в
рассматриваемой сфере. Рост преступного профессионализма, использование
различных способов совершения преступлений, затрудняют выявление такого
вида хищения как присвоение (растрата) вверенного имущества.
Таблица №5.
Доля выявленных хищений, совершенных в форме присвоения или растраты в жилищно-коммунальной сфере
1997 г. 1998 г. 1999 г. 2000 г. 2001 г.
1. Всего по России (доля в общем числе выявленных хищений, в %) 51,2 57,4 45,0 49,0 45,5
2. Москва (доля в общем числе выявленных присвоений и растрат по России, в %) 26,6 25,8 16,5 19,7 12,5
3. Санкт-Петербург(доля в общем числе выявленных присвоений и растрат по России, в %) 15,7 30,2 7,8 6,9 1,2
4. Московская обл. (доля в общем числе выявленных присвоений и растрат по России, в %) 71,4 50,5 18,3 11,5 13,9
Данные,
приведенные в таблице №5, отражают состояние борьбы с таким видом
хищения как присвоение и растрата вверенного имущества в
жилищно-коммунальной сфере.
Удельный вес выявленных хищений в
форме присвоения или растраты по России за период с 1997 года по 2001
год стабилен, и составлял в среднем 45%. Однако на этом фоне происходило
снижение удельного веса, выявленных присвоений и растрат чужого
имущества, в рассматриваемых регионах, в том числе в городах Москва и
Санкт-Петербург.
Низкий уровень выявления хищений, совершенных в
жилищно-коммунальной сфере, объясняется: а) несоответствием объема
ресурсов ( в том числе и штатной численности оперативного состава),
которыми обладают аппараты БЭП, объему задач, стоящих перед ними; б)
переносом «центра тяжести» борьбы на другие направления; в) невысоким
уровнем профессиональной подготовки сотрудников аппаратов БЭП; г) ростом
доли лиц, которые до совершения преступления находились вне поля зрения
аппаратов БЭП; д) ростом удельного веса организованных, заранее
спланированных преступлений, отличающихся изощренностью, а нередко
носящих многоэпизодный, групповой характер; е) сокрытием руководством
предприятий и организаций жилищно-коммунального хозяйства как следов
преступной деятельности, так и фактов хищения имущества.
3. Характеристика способов совершения преступлений в жилищно-коммунальном комплексе
а) хищения имущества в жилищно-коммунальной сфере
Хищение
собственности организаций и предприятий в жилищно-коммунальной сфере
невозможно без предварительной подготовки, изучения и оценки обстановки,
создания определенных условий, облегчающих доступ к чужому имуществу,
обеспечения возможности сокрытия хищения и реализации похищенного. При
совершении хищений действия по приготовлению и сокрытию преступления
совершаются одновременно с изъятием чужого имущества или предшествуют
ему. Иногда отсутствие предпосылок для сокрытия хищения заставляет
преступников отказаться и от самого хищения. Исследования отдельных
способов хищения свидетельствуют, что изъятие преступником материальных
ценностей не является определяющим элементом способа хищения . Большее
значение имеют действия виновных по созданию источников хищения и
сокрытию следов.
Выделяются четыре группы источников хищения, под
которыми понимаются подотчетные ценности, резервные ценности, сторонние
ценности и неучтенная продукция. Подотчетные ценности – это любое
имущество, находящееся на учете организации (предприятия), в том числе и
вверенное виновному. Резервные ценности – это неучтенные излишки и
суммовые резервы, умышленно создаваемые на производственном участке
виновного. Под сторонними ценностями понимается изымаемое расхитителем
имущество сторонних организаций, предприятий либо физических лиц.
Неучтенная продукция – это изготавливаемые в процессе производственной
деятельности из неучтенного или сэкономленного сырья и полуфабрикатов
материальные ценности, которые не учитываются на балансе организации
(предприятия).
При совершении хищений в жилищно-коммунальной
сфере используются различные способы, среди которых выделяются общие,
межотраслевые и специфические.
Общими способами для большинства хищений в жилищно-коммунальной сфере являются:
-
заключение фиктивных договоров на выполнение работ или оказание услуг с
последующим изъятием денежных средств, перечисленных в оплату за
невыполненные работы, неоказанные услуги;
- неполное оприходование поступающих материальных ценностей;
- оформление безтоварных накладных, счетов-фактур, товарных чеков;
- получение наличных денег без оформления кассового чека или путем искажения данных контрольной кассовой ленты;
- изъятие денег из кассы под предлогом возврата товара покупателем;
- оформление подложных документов, служащих основанием для получения или выдачи наличных денег;
- фальсификация результатов инвентаризации;
- присвоение денежных средств (заработной платы) путем фальсификации записей в платежных ведомостях;
-
внесение подложных записей в иные первичные учетные документы и другие
действия, направленные на создание резерва для хищения, изъятие
ценностей и сокрытие недостачи.
Так, сотрудниками ОБЭП
Октябрьского округа г. Архангельска были установлены факты присвоения
денежных средств, материальных ценностей при составлении фиктивных
ведомостей и отчетов. В ходе расследования уголовного дела
задокументировано 18 эпизодов преступной деятельности бухгалтера
Департамента ЖКХ мэрии г. Архангельска.
УБЭП Архангельской области
совместно с сотрудниками УБОП была установлена преступная группа из
числа работников МУРЭП в составе: зам. начальника, гл. бухгалтера,
бухгалтера-кассира, зам. начальника отдела снабжения, начальника
снабжения, которые на протяжении длительного времени путем подделки
документов систематически присваивали денежные средства. Выявлено 56
эпизодов преступной деятельности, в результате которой причинен ущерб на
общую сумму 154465 рублей. Согласно распределению ролей между членами
преступной группы, при совершении хищений составлялись подложные
закупочные акты, договора купли-продажи, трудовые соглашения, договора
подряда и акты выполненных работ. Составленные документы утверждались
директором МУРЭП, после чего бухгалтером-кассиром по подложным
документам на вымышленных лиц выписывались расходные ордера и платежные
ведомости. В последующем деньги похищались и распределялись среди
участников организованной преступной группы. Возбуждено уголовное дело
по ч.2 ст. 160 УК РФ.
УБЭП УВД Алтайского края была
задокументирована преступная деятельность главного бухгалтера и
председателя ЖСК №123 г. Барнаула, которые путем составления ложных
авансовых отчетов производили оплату ремонтных работ несуществующим
фирмам. По собранным оперативным путем материалам возбуждено уголовное
дело по ст.ст. 160, 201, 204 и 327 УК РФ, выявлено более 25 эпизодов
преступной деятельности. Причиненный материальный ущерб в размере 150
тысяч рублей возмещен. Вина указанных лиц в ходе расследования полностью
доказана, уголовное дело направлено в суд.
Межотраслевые
способы хищений заключаются в том, что они могут использоваться в
различных отраслях национального хозяйства. К таким способам в
жилищно-коммунальном хозяйстве отнесены:
- фальсификация количественных и качественных показателей при приемке товарно-материальных ценностей;
- необоснованное списание материальных ценностей на выполнение строительных, ремонтных или иных хозяйственных работ;
- внесение подложных записей в регистры бухгалтерского учета и счета бухгалтерского баланса и др.
Сотрудниками
УБЭП УВД Алтайского края в результате реализации оперативной
информации возбуждено уголовное дело по ч.2 ст.160 УК РФ в отношении
агента по снабжению МУП «ЖЭУ № 27» г. Барнаула. Проведенной
документальной ревизией финансово-хозяйственной деятельности были
установлены факты хищений денежных средств, совершенных путем
проведения взаимозачетов по погашению дебиторской задолженности ЖЭУ
перед бюджетами района и города. Расследованием установлено, что
работник ЖЭУ, получая от организаций-должников товарно-материальные
ценности, некоторую их часть реализовывал, а вырученные денежные
средства присваивал. Сумма установленного ущерба составила 130 тысяч
рублей.
В г. Белгороде сотрудниками УБЭП разоблачена преступная
группа, которая занималась хищениями товарно-материальных ценностей
путем не полного их оприходования. По материалам проверки возбуждено
уголовное дело по ч.3 ст.160 УК РФ в отношении заместителя начальника
Муниципального унитарного ремонтно-строительного предприятия и
начальника снабжения. Сумма похищенного составила 129000 рублей.
В
результате проведенных оперативно-розыскных мероприятий сотрудниками
УБЭП МВД Кабардино-Балкарской Республики был установлен факт хищения в
январе 2000г. работником МУП ЖХ-СЗ г. Нальчика продукции АО
«Минеральные воды КБР» на сумму 270 тысяч рублей. В результате
расследования уголовного дела, возбужденного по ч. 3 ст. 159 УК РФ, было
установлено, что данная продукция поступила в адрес МУП ЖХ-СЗ согласно
заключенного налогового соглашения между ИМНС РФ № 1 по г. Нальчику, МУП
ЖХ-СЗ и АО «Минеральные воды КБР». По соглашению МУП ЖХ-СЗ уменьшало
задолженность АО «Минеральные воды КБР» на сумму 998 тысяч рублей, в
замен на поставленную в их адрес продукцию. Работник МУП ЖХ-СЗ г.
Нальчика, получив продукцию и злоупотребив доверием со стороны
руководства предприятием, частично оприходовал ее, а большую часть
реализовал, деньги, от продажи похитил.
Способы хищения с
использованием специфических приемов обусловлены прежде всего
особенностями документооборота, нормативными требованиями, действующими в
жилищно-коммунальном хозяйстве.
В 2002 году сотрудниками УБЭП
УВД Волгоградской области, в результате реализации оперативных
материалов задокументирована преступная деятельность директора ООО
«Мега-маркет». В ходе реализации материалов было установлено, что
директор ООО «Мега-маркет» путем обмана под видом проведения
взаимозачетов с МУП «Водоканализационное хозяйство» завладел бюджетными
денежными средствами в сумме 900 тысяч рублей. По данному факту
возбуждено уголовное дело по ч. 3 ст. 159 УК РФ.
В г.
Новокузнецке в 2000 году возбуждено уголовное дело по ч. 3 ст. 160 УК РФ
в отношении коменданта общежития АО «Новокузнецкий», которая взимала
повышенную плату со вновь вселяющихся в общежитие жильцов. Сумма ущерба
составила 57845 рублей.
Сотрудниками УБЭП УВД Ростовской области в
результате реализации оперативной информации возбуждено уголовное дело
по ч.3 ст.159 УК РФ в отношении председателя жилищного кооператива,
которая путем злоупотребления доверием присвоила получаемые от членов
кооператива денежные средства за жилищно-коммунальные услуги, похитив,
таким образом, 336 тысяч рублей. Уголовное дело направлено в суд,
материальный ущерб возмещен.
б) преступления против службы в
органах государственной власти, местного самоуправления, а также службы в
коммерческих и иных организациях
Как отмечалось выше, при
подготовке к совершению хищений, в ходе хищения чужого имущества в
жилищно-коммунальной сфере нарушаются интересы органов государственной
власти, государственной службы и службы в органах местного
самоуправления, а также интересы службы в коммерческих и иных
организациях. Поэтому преступления в сфере деятельности органов
государственной власти, органов местного самоуправления, коммерческих и
иных организаций являются «спутниками» хищений чужого имущества.
В
регионах, пострадавших от стихийных бедствий, таких как: Республика
Дагестан, г. Ленск Республика Саха (Якутия), выявлены многочисленные
факты злоупотреблений должностных лиц и хищений бюджетных денежных
средств.
В качестве примера можно привести положительный
результат работы сотрудников УБЭП МВД Республики Дагестан по выявлению
хищений бюджетных денежных средств в особо крупных размерах. В
результате грамотных действий оперативных работников изобличена
преступная группа, которая путем использования подложных документов
похитила бюджетные средства на сумму 6,5 млн. рублей, за якобы
выполненные работы по строительству водовода, производственной базы и
административного здания в с. Кумух Республики Дагестан. Денежные
средства через фиктивные предприятия были обналичены и похищены
преступниками. Прокуратурой Республики Дагестан по данному факту
возбуждено уголовное дело по ч. 3 ст.159 УК РФ.
В ходе реализации
оперативных материалов сотрудниками БЭП УВД г. Новосибирска
установлено, что в сентябре 2000 года Администрацией Железнодорожного
района города был заключен договор подряда №64 с ООО «Строитель-99» на
выполнение ремонта дорог районного значения. Заключение договора
подряда было совершено с нарушением действующего законодательства с
фирмой, не имеющей лицензии на выполнение этого вида работ. За
проведенные работы из бюджета района выплачено 360000 рублей. В ходе
расследования уголовного дела, возбужденного по ч.1 ст.286 УК РФ в
отношении должностных лиц Администрации Железнодорожного района,
установлено, что объемы выполненных работ и их качество не соответствуют
выплаченной сумме.
Сотрудниками УБЭП УВД Алтайского края в ходе
реализации оперативных материалов была пресечена преступная
деятельность начальника ОАО «Энергия» г. Павловск. В обязанности
начальника ОАО «Энергия» входило производство замеров электрической
энергии в сетях и проверка их состояния у различных пользователей. Так
как оплата за данные услуги увеличивалась в зависимости от объема работ,
то он обещал клиентам снизить стоимость выполненных работ за
определенное вознаграждение. В результате своих противоправных действий
начальник ОАО «Энергия» незаконно получил около 35 тысяч рублей. По
данным фактам возбуждено уголовное дело по ст. 204 УК РФ, в марте 2001
года оно направлено в суд.
В 2001 году возбуждено уголовное дело
по ст. 292 УК РФ в отношении главного специалиста и специалиста 1-й
категории районной Управы «Вешняки», которые вносили в официальные
документы заведомо ложные сведения из корыстной заинтересованности.
Преступной деятельностью нанесен материальный ущерб на сумму 50000
рублей.
В 2001 году возбуждено уголовное дело в отношении
управляющего ООО «Мой дом» (коммерческий аналог РЭУ) по ч.4 ст. 204 УК
РФ, который, используя служебное положение, неоднократно вымогал и
получал от жильцов денежные средства за проведение коммунальных работ.
С
учетом изложенного и в целях повышения эффективности
оперативно-розыскной деятельности аппаратов БЭП по выявлению,
пресечению, раскрытию и предупреждению преступлений в
жилищно-коммунальной сфере, необходимо:
- изучить с личным составом нормативно-правовые акты, регламентирующие деятельность в жилищно-коммунальной сфере;
-
организовать постоянный оперативный контроль за целевым использованием
бюджетных и внебюджетных средств, направляемых в рассматриваемую сферу;
-
изучить акты документальных ревизий финансово-хозяйственной
деятельности ЖКХ и инициировать проведение выборочных документальных
ревизий финансово-хозяйственной деятельности ЖКХ по вопросам соблюдения
должностными лицами ЖКХ законодательных и иных нормативно-правовых
актов, проведения операций по погашению просроченных задолженностей
предприятий с использованием ценных бумаг, а также через посреднические
коммерческие структуры;
- осуществить оперативные проверки в
отношении коммерческих фирм, занимающихся посреднической деятельностью
по погашению задолженностей предприятий и организаций в системе ЖКХ и
проведению ремонтно-восстановительных работ жилого и дорожного фонда;
- осуществлять проверки проведения различных тендеров на выполнение работ и предоставление услуг.